DC年金（確定拠出年金）のメリット・デメリットを知り、年金資産を確保しよう

20歳以上の人は、一部（厚生年金保険加入者や共済組合加入者、またはその配偶者に扶養されている人）を除き国民年金第1号の加入手続きが必要になり、さらに会社員やサラリーマンであれば厚生年金にも加入していると思います。

以前はこの2つが「年金」の代表でしたが、最近は「DC年金（確定拠出年金）」にも加入する人が増えています。

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齢者に対する医療制度が整備され、平均寿命が伸び続けると「長生きリスク」が生じます。

本来、喜ばしいことですが、老後の資金不足で困窮するリスクがあり、年金を支払う側にもリスクがあるということです。本人のリスクも深刻ですが、企業や保険会社の困惑は相当なものです。

このような背景から、米国で採用されていた401(k)制度をヒントに作られたのが「DC年金」なのです。

アメリカにおいて採用可能な確定拠出個人年金制度の一つ（英語: Four o one k）。

従業員が給料やボーナスを企業から支払われた時点で受け取るか、または将来、年金や一時金として受け取るかを選択するという制度です。

毎月決まった掛金を拠出して積み立て、積立金の運用結果次第で将来受け取る年金額が変動するため、従業員は給料やボーナスから一定の資金を拠出し、将来に備えて自分で資金運用しています。

米国の内国歳入法の401条a項の要件において税制適格な確定拠出型年金（DC）で、さらに401条k項の要件を満たしたものを指します。条文上の正式名称は、即時/据え置き選択制度（Cash or Deferred Arrangement = CODA）となっています。

従来型の年金は保険料を支払うことで国（企業年金は企業）が運用し、定年退職後から年金を支給する仕組みでした（確定給付金型年金）。

しかし、現在の低金利や長い平均寿命などが原因により、年金制度を維持することが難しくなっています。

一方、DC年金では資金の運用は自己責任で行い、年金額が自分の努力の結果で決まります。

日本では個人の金融資産の半分強が現預金といわれています。

銀行への預金は元本割れがない安心感はありますが、超低金利時代での資産運用としては効果は期待できません。

そのため、確定拠出年金（支払額は決まっているが年金額は未定）では、基本的に株式を適度に組み込んだ分散投資が王道になります。

日本的経営、日本株式会社というシステムのもと、労働者は企業に勤めて社内結婚。女性は結婚後退社し、夫は60歳の定年を迎えたら公的年金、さらに企業年金が終身で支給されるシステムでした。

しかし、現在はグローバルスタンダードや成果主義という名のもとに、様々なシステムが排除されてきました。

確定拠出年金は投資対象をうまく選択することができれば良い制度となるので、これを機会に投資について学んでみるのもいいでしょう。

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